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【問題】 全資母子公司之間的往來款，如工資、電費(fèi)等可以用收據(jù)清算收回嗎？是否要開營(yíng)業(yè)稅發(fā)票？ 【答案】 母子公司之間的往來入屬于關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)符合獨(dú)立的原則，關(guān)聯(lián)方交易，應(yīng)以交易是否發(fā)生為依據(jù)，而不是以是否收取價(jià)款為前提。關(guān)聯(lián)方的交易類型主要有： （一）購(gòu)買或銷…...
問：我公司在2014年末暫估了一筆70多萬元的技術(shù)咨詢費(fèi)，在2015年取得這該筆業(yè)務(wù)的專用發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)這筆費(fèi)用沒有稅前扣除，這筆業(yè)務(wù)該如何處理？進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？ 答： 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）第六項(xiàng)關(guān)…...
問：2015年6月份新成立的企業(yè)申請(qǐng)成為一般納稅人還需要辦理資格認(rèn)定手續(xù)嗎？ 答：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅一般納稅人管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第18號(hào)）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱一般納稅人）資格實(shí)行登記制，登記事項(xiàng)由增值稅納稅人（…...
問：國(guó)際貨物運(yùn)輸代理費(fèi)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？ 答：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于增值稅一般納稅人支付的貨物運(yùn)輸代理費(fèi)用不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的批復(fù)》（國(guó)稅函〔2005〕54號(hào)）規(guī)定，國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)是 國(guó)際貨運(yùn)代理企業(yè)作為委托方和承運(yùn)單位的中介人，受托辦理國(guó)際貨物運(yùn)輸和相關(guān)事宜…...
【問題】 企業(yè)領(lǐng)用原材料自用、用于在建工程、用于流水線安裝視同銷售嗎？進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？ 【解答】 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條的規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物： “（一）將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷； （二）銷售代銷貨…...
問：我公司是房地產(chǎn)開發(fā)公司，與安裝公司簽訂了一份會(huì)所空調(diào)購(gòu)買及安裝的合同。合同內(nèi)容是包工包料，此安裝公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍是工程施工。請(qǐng)問我公司應(yīng)該取得國(guó)稅發(fā)票還是建筑業(yè)發(fā)票？ 另外，根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第七條規(guī)定，納稅人的下列混合銷售行為，應(yīng)當(dāng)分…...
問：一家福利企業(yè)企業(yè)不久前剛被稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策。對(duì)享受國(guó)家即征即退的這部分增值稅退稅應(yīng)如何確認(rèn)收入并計(jì)算繳納企業(yè)所得稅？ 答：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定，企業(yè)的下列收入為免稅收入：（一）國(guó)債利息收入；（二）符合條件的居民企業(yè)之間…...
問：我公司2013年末核銷了兩筆應(yīng)收賬款，一筆是2010年形成的，金額為23萬元，對(duì)方企業(yè)未在工商注銷，但實(shí)際已不存在，找不到機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員。一筆金額為4萬元，2012年形成的，也是對(duì)方企業(yè)機(jī)構(gòu)和人員都聯(lián)系不到，工商網(wǎng)上查詢還在。 答：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失…...
【問題】 某公司把貨物運(yùn)到物流中心或者配貨點(diǎn)（均在異地），然后向各購(gòu)貨單位送貨、配貨，這種行為是否屬于視同銷售行為？ 【解答】 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)所屬機(jī)構(gòu)間移送貨物征收增值稅問題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1998〕137號(hào)）規(guī)定，《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)…...
問：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅若干政策問題的通知》（財(cái)稅[2003]16號(hào)）中明確，單位和個(gè)人從事快遞業(yè)務(wù)按“郵電通信業(yè)”稅目3%征收營(yíng)業(yè)稅。 快遞公司是開具服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票？還是需要申請(qǐng)開具《郵電通信業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》？快遞公司是否有專門的會(huì)計(jì)和納稅處理規(guī)…...
重大疑難案件辦理
重大疑難稅務(wù)案件研討 未登記建筑合法性論證 重大疑難刑事案件研討 重大疑難行政案件論證 重大疑難民商訴訟案件重點(diǎn)領(lǐng)域
出口退稅 增值稅案 房地產(chǎn)稅 稅務(wù)訴訟 稅法顧問代理范圍
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